Investitionssofortprogramm 2025: Jetzt Steuern sparen & Wachstum fördern 🚀

Warum sich Investitionen 2025 mehr denn je lohnen
Die Schlagzeilen sind eindeutig: Der „Wachstums-Booster“ alias Investitions-Sofortprogramm 2025 der Bundesregierung bringt Unternehmen massive steuerliche Vorteile. Klartext: Wer jetzt richtig investiert, profitiert von degressiver Abschreibung, E-Mobilitäts-Bonus, Körperschaftsteuersenkung und verbesserten Forschungszulagen. Für Dich als Unternehmer heißt das: Mehr Liquidität, weniger Steuerlast und Planungssicherheit. Warum das Ganze so relevant ist und wie Du als Unternehmer konkret profitierst, erkläre ich dir in diesem Beitrag.

🔍 Überblick über den Investitions-Boost 2025 auf einen Blick
Degressive AfA (Absetzung für Abnutzung) – bis zu 30 % jährlich für bewegliches Anlagevermögen.

Sonder-AfA für E-Firmenwagen – 75 % im Anschaffungsjahr, dazu erhöhte Listpreis-Grenze für steuerliche Behandlung.

Körperschaftsteuer-Senkung – ab 2028 jährlich –1 %, ab 2032 bei 10 %.

Thesaurierungssteuersatz – für Personenunternehmen ab 2032 bei 25 %.

Forschungszulage-Upgrade – Bemessungsgrenze +2 Mio. €, pauschale Gemeinkosten & höhere Stundensätze.

H2: Investitions-Boost durch degressive Abschreibung
🔹 Was ist neu?
Unternehmen können zwischen 1. Juli 2025 und 31. Dezember 2027 bewegliches Anlagevermögen (Maschinen, Geräte, Fahrzeuge) mit bis zu 30 % degressiv abschreiben
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Bundesministerium der Finanzen
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🔹 Warum das wichtig ist:

Lineare Abschreibung verteilt Kosten gleichmäßig über Nutzungsdauer.

Degressive Abschreibung ermöglicht hohe Abschreibung in den ersten Jahren, was die Steuerlast senkt und Liquidität freisetzt.

Beispiel: Anschaffung einer Maschine für 100.000 € – sofort 30.000 € absetzen, statt 10.000 € über 10 Jahre linear.

🔹 ROI für Unternehmer:

Mehr Investitionen, weniger Steuerlast → schnellere Reinvestition.

Planungssicherheit bis Ende 2027 – ideal für strategischen Capex.

H2: Elektrofahrzeuge mit Sonder-AfA – bis zu 75 %
🔹 Details im Überblick:
Für ab 30. Juni 2025 bis 31. Dezember 2027 neu angeschaffte, reine E-Firmenwagen gilt:

75 % Sonderabschreibung im Anschaffungsjahr

Weitere Staffelung: 10 % → 5 %, 5 %, 3 %, 2 % in Folgejahren
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🔹 Bruttolistenpreis erhöht:

Steuerliche Privilegien (0,25 %-Regel) für Privatnutzung gelten nun für Fahrzeuge bis 100.000 € Bruttolistenpreis statt bisher 70.000 €
Deutscher Bundestag
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🔹 Fazit:

Massive Ersparnis und Liquiditätsvorteil im Launchjahr.

E-Mobilität wird endlich auch steuerlich attraktiv – insbesondere für teurere Modelle.

H2: Körperschaftsteuer – nachhaltige Senkung
🔹 Fakten:

Aktuell: 15 % Körperschaftsteuer + Gewerbesteuer → Gesamtbelastung ~30 %.

Ab 2028 jährliche Senkung um –1 %, bis 2032 bei 10 %
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🔹 Warum es zählt:

Steuerersparnis stärkt Cashflow und Wettbewerbsfähigkeit.

Langfristige Perspektive für Planbarkeit und Standortattraktivität.

H2: Thesaurierungsbesteuerung – Entlastung von Gewinnrücklagen
🔹 Was neu ist:
Für nicht ausgeschüttete Gewinne in Personenunternehmen:

Der Steuersatz fällt schrittweise von 28,25 % auf 25 % ab 2032
ETL Steuerberatung
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Bundesregierung.de
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🔹 Vorteil:

Unternehmer können Gewinne im Betrieb belassen und investieren, statt sie auszuschütten → steuerlich entlastet.

H2: Forschungszulage – bessere Förderung von F&E
🔹 Erweiterungen:

Förderfähige Bemessungsgrenze steigt von 10 auf 12 Mio. € jährlich (ab 2026)
ZDH
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Gemeinkosten werden pauschal mit 20 % der Personalkosten anerkannt.

Stundensatz für Eigenleistung steigt von 70 auf 100 €/Stunde
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🔹 Warum sich das lohnt:

Bürokratieabbau & bessere Förderrendite.

Direkt steuerbare Mittel für F&E-Projekte – wichtig für Digitalisierung & Innovation.

H2: Gegenfinanzierung – wer trägt die Lasten?
Die Steuerausfälle in Milliardenhöhe werden teils vom Bund getragen:

Bund übernimmt Kommunen: Ausgleich bis 2029.

Zusatzinvestitionen in Bildung & Infrastruktur ab 2026: rund 8 Mrd. €
Bundesregierung.de
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Bundesregierung.de
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Deutscher Bundestag
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➡️ Interpretation:
Staat übernimmt Last – Unternehmer tragen höhere Kosten NICHT direkt. Ziel: Wachstum fördern, nicht Unternehmen belasten.

H2: Was jetzt zu tun ist – Schritt-für-Schritt-Analyse
Investitionsplanung prüfen

Anlagen, Maschinen, E-Autos – alles investieren zwischen Juli 2025 und Ende 2027.

Liquidität sichern

Access to degressive AfA – spart Steuern, erhöht Cashflow.

F&E-Projekte optimieren

Stell Förderpflicht & Aufwand dar – mögliche Forschungszulage nutzen.

Steuerberatung terminieren

Maßgeschneiderte Umsetzung & Optimierung mit Steuerberater (z.B. Kanzlei Matisheck 😉).

H2: FAQ – die häufigsten Fragen
Q: Gilt die degressive AfA auch für Gebrauchtmaschinen?
A: Ja – bewegliche Wirtschaftsgüter im Zeitraum 1.7.2025‑31.12.2027 unabhängig von Neu- oder Gebrauchtanschaffung.

Q: Profitieren auch Einzelunternehmer?
A: Ja, durch degressive AfA, Sonder-AfA E-Fahrzeuge und Thesaurierungsentlastung.

Q: Gibt es Fallstricke?
A: ✅ Degressive AfA darf nicht mit Sonderabschreibungen kombiniert werden.
✅ Stichwort Elektromobilität: Staffelregelung bei Fahrzeugen beachten
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H2: Fazit – mit dem Wachstums-Booster clever vorsorgen
Der neue Wachstums-Booster ist das steuerlich relevanteste Programm seit Jahren. Wer klug investiert, fährt zwei Pfeile auf einmal:

Kurzzeitig: Hohe Abschreibungen = weniger Steuerlast = mehr Cashflow.

Langfristig: Weniger Steuern (KSt), niedrigere Thesaurierungssätze und mehr Förderung.

Tipp: Baue dein Investitionskonzept jetzt strategisch – Bundesrat hat am 11. Juli 2025 zugestimmt, Bundestag am 26. Juni 2025
Bundesministerium der Finanzen
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, Gesetz ist seit 19. Juli 2025 in Kraft
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. Raus zur Investition – es zählt jedes Quartal!

🔧 Dein nächster Schritt
Steck deine Investitionen in die Zukunft – Maschinen, E-Fahrzeuge, F&E – und sichere dir den Booster. Sprich mit deinem Steuerberater (oder mir 😉) für passgenaue Umsetzung. Realistisch planen und einfach handeln: das ist dein Vorteil.

Wenn du magst, helfe ich dir bei konkreten Szenarien (z. B. E-Auto-Staffel, Maschinen-Abschreibung, F&E-Projektantrag) – sag einfach Bescheid!